Schenkungsteuer und Erbschaftsteuer berechnen

Stand: November 2026

Wie viel bleibt steuerfrei, wenn Sie Vermögen verschenken oder vererben? Wählen Sie, wer es erhält, und geben Sie den Wert ein. Der Rechner zeigt Steuerklasse, Freibetrag und die voraussichtliche Steuer, auf Wunsch unter Berücksichtigung früherer Schenkungen.

So funktionieren die Freibeträge

Schenkungsteuer und Erbschaftsteuer folgen denselben Regeln. Wie viel steuerfrei bleibt, hängt vom Verwandtschaftsverhältnis ab: Es bestimmt die Steuerklasse und den persönlichen Freibetrag (§§ 15, 16 ErbStG). Nur der Betrag oberhalb des Freibetrags wird besteuert, abgerundet auf volle 100 Euro (§ 10 Abs. 1 ErbStG).

Eine ausführliche Übersicht mit Beispielen finden Sie im Beitrag Erbschaftsteuer: Freibeträge und Steuerklassen.

Alle 10 Jahre neu

Schenkungen derselben Person innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet (§ 14 ErbStG). Der Freibetrag wird in diesem Zeitraum also nur einmal gewährt. Liegt eine Schenkung mehr als zehn Jahre zurück, steht der Freibetrag erneut in voller Höhe zur Verfügung. Deshalb wird bei größeren Vermögen oft frühzeitig und in Schritten übertragen.

Beispiel (fiktiv): Eine Mutter schenkt ihrer Tochter 250.000 Euro. Acht Jahre später erbt die Tochter weitere 300.000 Euro. Zusammen sind das 550.000 Euro; nach Abzug des Freibetrags von 400.000 Euro bleiben 150.000 Euro steuerpflichtig. In Steuerklasse I beträgt der Steuersatz dafür 11 Prozent, die Steuer also 16.500 Euro. Hätten zwischen Schenkung und Erbfall mehr als zehn Jahre gelegen, wäre der Freibetrag für das Erbe erneut verfügbar gewesen; es wäre keine Steuer angefallen.

Was der Rechner nicht berücksichtigt

• Bewertung: Immobilien werden nicht mit dem Kaufpreis, sondern nach dem Bewertungsgesetz bewertet. Der Rechner übernimmt den Wert, den Sie eingeben.
• Nießbrauch und Wohnrecht: Behält sich die schenkende Person ein Nießbrauchs- oder Wohnrecht vor, mindert dessen Wert den steuerpflichtigen Erwerb. Mehr dazu im Beitrag Haus an Kinder überschreiben.
• Familienheim: Die selbst bewohnte Immobilie kann unter Voraussetzungen steuerfrei an den Ehegatten oder an Kinder übergehen (§ 13 Abs. 1 Nr. 4a bis 4c ErbStG).
• Hausrat: Hausrat und andere bewegliche Gegenstände sind bis zu bestimmten Beträgen zusätzlich steuerfrei (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 ErbStG).
• Betriebsvermögen, Zugewinnausgleich, Auslandsbezug: Hier gelten besondere Regeln, die im Einzelfall geprüft werden müssen.

Wann ein Notar beteiligt ist

Wer ein Grundstück oder eine Wohnung verschenkt, braucht einen notariell beurkundeten Vertrag (§ 311b Abs. 1 BGB). Der Notar zeigt die Schenkung dem Finanzamt an (§ 34 ErbStG); die Steuer setzt das Finanzamt fest. Im Vertrag lassen sich zum Beispiel ein Nießbrauch, ein Wohnrecht oder eine Rückforderung für bestimmte Fälle regeln. Einen Überblick gibt die Seite Schenkung und Übertragung.

Quellen

• § 10 ErbStG (steuerpflichtiger Erwerb, Abrundung)
• § 14 ErbStG (Zusammenrechnung über 10 Jahre)
• § 15 ErbStG (Steuerklassen)
• § 16 ErbStG (Freibeträge)
• § 17 ErbStG (Versorgungsfreibetrag)
• § 19 ErbStG (Steuersätze, Härteausgleich)
• § 13 ErbStG (Steuerbefreiungen)
• § 34 ErbStG (Anzeigepflicht der Notare)
• § 311b BGB (Beurkundung von Grundstücksverträgen)

Allgemeine Information, keine Beratung im Einzelfall.